écritures comptables : trésorerie

les chèques :
les opérations d'encaissement : chèques
les chèques impayés

le prélèvement :
le paiement par prélèvement


les effets de commerce :
le paiement d'un effet
l'effet de commerce à payer
l'effet de commerce à recevoir
les opérations d'encaissement : effet de commerce à l'encaissement
les opérations d'escompte : effet de commerce à l'escompte
le retour d'un effet impayé : avis de débit effet remis à l'encaissement
le retour d'un effet impayé : avis de débit effet remis à l'escompte 

l'imputation des frais au client


l'escompte de règlement :
l'escompte net à payer de règlement (client)